Finanzielle Vermögenswerte und Schulden (Finanzinstrumente) werden nach IFRS 7 in Klassen zusammengefasst. Die Zuordnung der in den einzelnen Bilanzpositionen enthaltenen Finanzinstrumente ist im vorliegenden Zwischenbericht analog zu der Zuordnung im Geschäftsbericht 2025, VI. Weitere Angaben zu Finanzinstrumenten nach IFRS 7.
Nach IFRS 13 werden die Bewertungstechniken, abhängig von den wesentlichen Parametern, auf denen die Bewertung basiert, in folgende drei Stufen eingeteilt:
Stufe 1: Bewertung mit auf aktiven Märkten notierten (nicht berichtigten) Preisen für identische Vermögenswerte und Verbindlichkeiten
Stufe 2: Bewertung für den Vermögenswert oder die Verbindlichkeit erfolgt entweder unmittelbar oder mittelbar auf Basis beobachtbarer Inputdaten, die keinen notierten Preis nach Stufe 1 darstellen
Stufe 3: Bewertung auf Basis von Modellen mit nicht am Markt beobachtbaren Inputparametern
Nachfolgende Tabelle stellt Buchwerte und beizulegende Zeitwerte der Finanzinstrumente für die Klassen von Finanzinstrumenten nach IFRS 7 sowie deren Bewertungsstufe nach IFRS 13 und Bewertungskategorie nach IFRS 9 dar.
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30.06.2026 |
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31.12.2025 |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Klasse gemäß IFRS 7 |
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IFRS 9 |
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Buchwert |
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Zeitwert |
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Buchwert |
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Zeitwert |
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Stufe |
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Aktiva |
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|||||||
Langfristige Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
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AK |
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8.148 |
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7.380 |
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21.505 |
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19.749 |
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3 |
|||||||
Kurzfristige Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
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AK |
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1.227.651 |
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1.227.651 |
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1.312.454 |
|
1.312.454 |
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|||||||
Langfristige Leasingforderungen |
|
n.a. |
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37.165 |
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34.344 |
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38.716 |
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35.794 |
|
3 |
|||||||
Kurzfristige Leasingforderungen |
|
n.a. |
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33.571 |
|
33.571 |
|
35.902 |
|
35.902 |
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|||||||
Geldanlagen |
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|||||||
Festgeldanlagen |
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AK |
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3.615 |
|
3.615 |
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73.260 |
|
73.260 |
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|||||||
Sonstige finanzielle Vermögenswerte |
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AK |
|
108.130 |
|
108.130 |
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113.309 |
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113.309 |
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|||||||
Finanzderivate |
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2 |
|||||||
Derivate ohne Hedge-Beziehung |
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EwzbZ |
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6.830 |
|
6.830 |
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19.912 |
|
19.912 |
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|||||||
Liquide Mittel |
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AK |
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533.866 |
|
533.866 |
|
378.771 |
|
378.771 |
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|||||||
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|||||||
Passiva |
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|||||||
Wandelschuldverschreibung |
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AK |
|
281.194 |
|
281.194 |
|
279.179 |
|
279.179 |
|
2 |
|||||||
Darlehen |
|
AK |
|
595.222 |
|
613.192 |
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193.455 |
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191.333 |
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3 |
|||||||
Langfristige Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
|
AK |
|
87.343 |
|
80.476 |
|
66.605 |
|
59.062 |
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3 |
|||||||
Kurzfristige Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
|
AK |
|
923.600 |
|
923.600 |
|
958.312 |
|
958.312 |
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|||||||
Langfristige Leasingverbindlichkeiten |
|
n.a. |
|
166.679 |
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153.296 |
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181.752 |
|
164.081 |
|
3 |
|||||||
Kurzfristige Leasingverbindlichkeiten |
|
n.a. |
|
66.948 |
|
66.948 |
|
68.511 |
|
68.511 |
|
|
|||||||
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
|
AK |
|
172.998 |
|
172.998 |
|
185.033 |
|
185.033 |
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|
|||||||
Verbindlichkeiten aus Akquisitionen |
|
EwzbZ |
|
31.705 |
|
31.705 |
|
20.684 |
|
20.684 |
|
3 |
|||||||
Finanzderivate |
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2 |
|||||||
Derivate mit Hedge-Beziehung |
|
n.a. |
|
88 |
|
88 |
|
304 |
|
304 |
|
|
|||||||
Derivate ohne Hedge-Beziehung |
|
EwzbZ |
|
2.529 |
|
2.529 |
|
4.247 |
|
4.247 |
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|||||||
Davon aggregiert nach Bewertungskategorie gemäß IFRS 9 |
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AK |
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3.941.767 |
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3.952.102 |
|
3.581.883 |
|
3.570.462 |
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|||||||
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|
EwzbZ |
|
41.064 |
|
41.064 |
|
44.843 |
|
44.843 |
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Während der Berichtsperiode gab es keine Umbuchungen zwischen Bewertungen zum beizulegenden Zeitwert der Stufe 1 und Stufe 2 und keine Umbuchungen in oder aus Bewertungen zum beizulegenden Zeitwert der Stufe 3.
Die Verbindlichkeiten aus Akquisitionen sind bedingte, nachträgliche Kaufpreiszahlungen (Earn-outs) für erfolgte Akquisitionen. An der Berechnungsmethodik und den Sensitivitäten erfolgten während des Berichtszeitraums keine wesentlichen Änderungen.
Die Entwicklung der Verbindlichkeiten aus Akquisitionen stellt sich wie folgt dar:
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Summe Gewinne und Verluste |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Finanzielle Vermögenswerte und Verbindlichkeiten |
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01.01.2026 |
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Währungsumrechnungsdifferenzen zum Vorjahr |
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im Finanzergebnis erfasst |
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erfolgswirksam in der GuV erfasst |
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im sonstigen betrieblichen Ertrag erfasst |
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Zugänge |
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Ausgleich/ |
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30.06.2026 |
Verbindlichkeiten aus Akquisitionen |
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20.684 |
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−1 |
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351 |
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0 |
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0 |
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10.671 |
|
0 |
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31.705 |
Die im Finanzergebnis als Aufwand erfassten 351 Tsd. € entfallen in voller Höhe auf die zum 30. Juni 2026 bilanzierten, in der Zukunft fälligen Zahlungen.